Global Audit Trace Check Skill

名称

Global Audit Trace Check

简介

本 Skill 使用公网可查的法律法规、交易所规则、上市公司公告与定期报告，对某个上市企业执行“留痕与审计校验”。

它的目标不是替代法律意见、审计意见或交易所监管判断，而是为风控、合规、内审、投研或审阅团队提供一个可复核的自动化核验框架：

• 先查询与校验目标相关的法律法规与自律规则；
• 再抓取上市公司公开披露材料；
• 最后输出带来源 URL、抓取时间、文本哈希、命中规则、风险等级的留痕化结果。

数据来源

本 Skill 仅使用公网可查数据，优先使用官方来源：

1. 法律法规 / 监管规则

• 中国证监会：上市公司信息披露管理办法、行政规章、规范性文件
• 全国人大 / 中国政府公开法源：公司法、证券法等
• 上海证券交易所：股票上市规则、自律监管指引、规范运作规则
• 深圳证券交易所：股票上市规则、自律监管指引、信息披露事务管理相关规则
• 财政部 / 企业内部控制规范体系相关公开资料（可按需扩展）

2. 上市公司公开披露材料

• 巨潮资讯（CNINFO）静态公告 PDF 链接
• 上海证券交易所上市公司公开页面
• 深圳证券交易所上市公司公开页面
• 上市公司官网中的公司治理、投资者关系、制度文件、联系方式页面

3. 典型可校验文档类型

• 年度报告 / 半年度报告 / 季度报告
• 审计报告
• 内部控制自我评价报告
• 内部控制审计报告
• 董事会、监事会、股东大会决议公告
• 信息披露管理制度、内幕信息知情人登记制度、内部审计制度等制度文件

功能

1. 法律法规查询

输入关键词后，从官方监管与法源网站抓取相关规则，并返回：

• 标题
• 发布机构
• 来源 URL
• 生效或发布时间（若可提取）
• 与“留痕”“审计”“信息披露”“内部控制”相关的命中摘要

2. 企业公开资料抓取

根据企业名称、证券代码及外部 URL，抓取上市企业公开资料并抽取关键字段，例如：

• 公司名称
• 证券代码
• 交易所
• 法定代表人
• 董事会秘书
• 办公地址
• 联系电话 / 邮箱
• 审计机构名称
• 审计意见类型
• 内控评价结论
• 制度文件是否存在
• 决议公告是否可检索

3. 留痕校验

为每一次抓取和判断生成可复核留痕：

• source_url
• fetched_at
• sha256
• parser
• matched_rule_ids
• evidence_snippet

4. 审计校验

基于公开披露内容执行规则校验，默认包含以下维度：

• 是否存在审计报告或年度审计信息
• 是否存在内部控制自我评价报告
• 是否披露审计机构或审计意见类型
• 是否可识别董事会 / 审计委员会 / 内审相关表述
• 是否存在信息披露管理制度或内部审计制度线索
• 关键字段在不同材料之间是否出现明显冲突

5. 风险分级输出

输出 LOW / MEDIUM / HIGH 风险等级，并按条目展示：

• 校验项目
• 规则依据
• 结果
• 证据
• 风险等级
• 备注

使用示例

1. 查询法规

python script/fetch_regulations.py --keyword 信息披露 审计 留痕 --max-items 10 --output data/regulations.json

2. 抓取某上市企业公开资料

python script/fetch_company_profile.py \
  --company-name 上海悦心健康集团股份有限公司 \
  --stock-code 002162 \
  --annual-report-url https://static.cninfo.com.cn/finalpage/2025-08-26/d139527a-8b5b-409a-b051-13c688736fec.PDF \
  --company-site https://www.cimic.com \
  --output data/company_profile.json

3. 进行留痕与审计校验

python script/check_audit_trace.py \
  --company-json data/company_profile.json \
  --regulations-json data/regulations.json \
  --output data/audit_trace_result.json

4. 一键运行演示

python script/run_demo.py

交易说明

1. 本 Skill 不直接连接券商交易系统、OMS、EMS 或下单接口。
2. 本 Skill 不产生买卖建议，不构成投资建议、法律意见或审计鉴证意见。
3. 本 Skill 输出仅基于公开可查资料，适合作为：
   • 合规预筛查
   • 信息披露一致性复核
   • 尽调辅助
   • 风险提示线索生成
4. 若将本 Skill 用于投研、风控或审批流程，建议由人工复核：
   • 法规适用范围
   • 文档版本有效性
   • 公告发布时间先后顺序
   • 具体事实与监管口径
5. 当公开网页结构变化、PDF 无法解析或公司披露口径不统一时，可能出现漏检或误检。

License

本 Skill 代码示例采用 MIT License 发布。

说明：

• Skill 自身代码使用 MIT License；
• 第三方公开网站内容、公告 PDF、法律法规正文版权归原发布机构或权利人所有；
• 使用者应遵守目标网站 robots、服务条款、版权及合规要求。

输出结果示例

{
  "company": "上海悦心健康集团股份有限公司",
  "stock_code": "002162",
  "overall_risk": "MEDIUM",
  "checks": [
    {
      "check_name": "内部控制评价报告存在性",
      "status": "pass",
      "risk_level": "LOW",
      "matched_rule_ids": ["DISCLOSURE-001", "AUDIT-002"],
      "evidence": "在年报或相关公告中识别到‘内部控制自我评价报告’字样"
    },
    {
      "check_name": "审计机构字段一致性",
      "status": "warning",
      "risk_level": "MEDIUM",
      "matched_rule_ids": ["DISCLOSURE-002"],
      "evidence": "不同文档中审计机构表述不完全一致，建议人工复核"
    }
  ],
  "trace": [
    {
      "source_url": "https://static.cninfo.com.cn/...PDF",
      "fetched_at": "2026-03-13T10:00:00Z",
      "sha256": "..."
    }
  ]
}